海南农贸企业投资马来西亚如何办理境外投资备案（ODI程序）

      马来西亚地处东南亚中心位置，扼守马六甲海峡，连接海上东盟和陆上东盟，区位优势明显。中马两国经贸战略依存度高，经贸合作规模大、基础深厚。在推进“一带一路”建设及国际产能合作过程中，马方率先响应，积极参与，成为“21世纪海上丝绸之路”重要节点国家。当前，我国企业与马方开展投资、承包工程、劳务合作步伐加快，互利合作项目不断涌现，呈现出“旗舰引领、百舸争流、西马升级、东马拓展”的态势。双边贸易稳定发展。中马双边贸易额近年来均超过1000亿美元。据中国海关统计，2020年双边贸易额为1311.6亿美元，同比增长5.7%。马来西亚是我国在东盟第二大贸易伙伴地位，而中国则是马来西亚*大贸易伙伴国、**大进口来源地及**大出口目的地。

　　一、什么是境外投资备案(ODI备案)

　　境外投资备案(ODI)是指在中华人民共和国境内依法设立的企业(以下简称企业)通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。全称为中华人民境外投资备案。

　　通俗一点讲，对外投资备案就是我们国内企业投资境外企业时，不论是新设公司、新建项目还是并购股权，只要涉及直接或间接获得境外公司的所有权，控制权、经营管理等，就需要进行境外投资备案(ODI)。 如果企业境外投资涉及敏感国家和地区、敏感行业的，还需要实行核准管理。

　　需要提醒的是，境外投资备案(ODI)仅针对设立的境外企业。换句话说，境内企业实行境外投资路径上设置的空壳公司，均不在管理部门予以审核的范围之列。同时，境外企业开展的二次投资行为，也不在对外投资管理的范畴，不需要有关部门进行审核。

　　二、出台相关规定的原因

　　1.资本的无序流动，特别是资本无节制地向境外流出，会导致国民经济受到损害。但这并不意味着禁止资本流动，只要资本的流出符合相关规定的要求，也允许资本向海外扩张，以获得更多回报。

　　2.加强境外投资真实性、合规性审查，防范虚假投资。

　　3.合理引导境外投资国家与行业方向，降低企业经营风险。

　　三、ODI备案的优势

　　1.以合法的方式完成境内资金出境或实现境内资金不出境，境外获取外币的目的;

　　2.开拓境外市场，获得当地政策或税务优惠，加快资本积累速度，后期境外资金返程回国投资，可以享受政府给予的资金补贴;

　　3.提高国内企业形象，增加企业附加价值;

　　4.充分吸收国外的先进技术和管理经验，以及及时掌握外部信息;

　　5.有效利用两种资源两个市场，规避国外贸易壁垒;

　　6.统筹境内外企业发展，优化资源配置;

　　7.后续境外资金返程回国投资可以享受省市各级财政部门给予的相应资金补贴(*终要看各个地市的规定)。

　　8.内地企业对外投资香港公司，能应用于多方面，如跨境合作、与境外政府组织合作开发项目、海外融资上市、搭建红筹架构等，促进企业突破壁垒，加速发展。

　　四、什么情况下需要做ODI备案

　　1.境外新设公司：必须以内地公司为股东全资或部分控股的形式，在香港或者海外的其他国家新成立一家公司;

　　2.境外并购公司：以内地公司作为并购方的股东，在境外控股一家公司，需要出具尽职调查。

　　五、ODI备案申请条件

　　1、境内公司成立满1年以上(成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，一般无法通过审批部门的核准或备案)

　　2、近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损

　　3、净资产回报(收益)率=净利润/所有者权益，高于5%，越高越好

　　4、资产负债率=负债总额/资产总额，低于70%，越低越好

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