厦门外商投资企业如何办理境外投资备案手续（ODI程序）
厦门日报讯（记者 吴海奎）根据厦门市委、市政府安排，日前，厦门市组建了新冠肺炎疫情发生后首个政企代表团出访欧洲，帮助厦门企业走出去开拓市场，并积极推介厦门市深化改革开放的政策措施，吸引欧洲知名跨国公司到厦门投资，促进厦门与境外企业、机构、社团交流合作，取得显著成效。那么厦门企业境外投资备案需要办理哪些手续？今天腾博国际王小姐一一给大家解读！
境外投资备案主要需要取得三个主管部门的核准、备案和登记，分别是国家发展和改革委员会（简称发改委）或地方发改委的核准或备案、商务部或地方商务部门的核准或备案、以及国家外汇管理局地方分局（所在地银行直接办理，地方外管局通过银行实施间接监管）的外汇登记程序。
ODI境外投资备案，英文全称为Overseas Direct Investment，ODI这个政策从2014年颁布至今，热度一直未降过。那ODI是什么呢?ODI办理流程是怎么样的?ODI备案需要什么条件?办理下来有什么文件?ODI办理完结后还有哪些注意事项?今天鼎诺控股小编就近期重新大热的ODI境外投资备案，做一个浅显易懂的说明吧。
1、Concept——ODI境外投资备案的概念
ODI境外投资备案是指在中国境内依法设立的企业，经过中国政府相关部门的核准后，在境外新设、并购或通过其他方式在境外设立或取得既有企业或项目所有权、控制权或经营管理权等权益的行为。
2、purpose——ODI境外投资备案的用途
随着中国一带一路政策的影响，中国企业在境外投资的群体日益壮大。ODI备案主要用途一般为：
1. 企业合法合规将境内资金出境，确保投资项目收益合规返回境内;
2. 更方便国内企业境外子公司投资;
3. 境内企业赴海外上市合规;
3、Material Re——ODI境外投资备案所需材料
1. 境内部分文件准备包括∶
主申请公司的营业执照、章程等注册文件，主申请公司股东层面的营业执照、章程/合伙协议等相关材料审计报告，财报、境外投资真实性承诺书、资金到位证明、个人完税凭证(如需要)及其他(不同部门审批要求不同)
2. 境外部分文件准备包括∶
对外投资交易结构图、境外公司注册文件，股东注册证书，M&A等项目公司介绍(产业，经营范围，客户群，所持技术等等)，其他投资人情况(如需要)签署的协议(如需要)。
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境外投资备案申请表项目可行性报告、项目DD报告、收购项目情况介绍书。
4、Process——ODI境外投资备案申请流程
1. 签署法律文件(框架协议，增资协议，收购协议，投资协议等)(涉及主体：交易方之间)
2. 项目申报材料准备(涉及主体：投资主体和咨询单位)
3. 发改部门备案(涉及主体：国家或地方发改委)
4. 商务部门备案(涉及主体：商务部或地方商务部)
5. 外汇登记(涉及主体：企业注册地银行)
5、Matters Needing Attention——ODI境外投资备案注意事项
1. 境内公司至少要成立满1年以上;
2. 审计报告不能出现亏损;
3. 净资产回报(收益)率=净利润/所有者权益，至少要高于5%，越高越好;
4. 资产负债率=负债总额/资产总额，至少要低于70%，越低越好。
提示：ODI的有效期是两年，如果在两年之内没有相适应的项目了，该证书就作废了，届时如果有新的项目，企业需要重新办理ODI投资备案。
6、Reports——ODI境外投资备案中联办报道
中资企业在香港办理完注册登记手续之日起30天内，应向中央政府驻港联络办经济部报到登记。如果是在非香港的其他地区或国家办理的企业注册登记手续，正常是在大使馆报道。
办理报到登记应提交以下材料：
(1)《境外中资企业(机构)报到登记表》原件，内容填写完整、详实，并加盖境内投资主体企业公章和省级商务主管部门或中央企业公章;
(2)《企业境外投资证书》(含境外加工贸易、境外机构)复印件;
(3)新设香港公司的《公司注册证书》(CERTIFICATE OF INCORPORATION)复印件;
(4)新设香港公司的《商业登记证》(BUSINESS REGISTRATION)复印件。
注意：以上四份资料除第①项需原件并按要求加盖公章之外，其余三份只需复印件，无需盖章或公证。
结 语
以上是关于ODI备案的比较直观的说明，也希望有投资规划的客户提前做好ODI境外投资备案，规避之后投资所得无法入境的情况。
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