ODI境外投资备案的监管框架及海外投资备案指南

境外投资备案（ODI），是指境外投资是指在中囯境内设立的企业（包含有限责任公司、合伙企业）等投资主体，以投入货币或有价证券、实物、知识产权或技术、股权、债权等资产获得境外企业的股权进而获得境外企业的经营管理权及其他相关权益的活动。

简言之，囯内企业投资中囯港澳台地区及其它囯家和地区的企业时，不论是新设公司、新建项目还是并购股权，只要涉及直接或间接获得境外公司的所有权，控制权、经营管理权等，就需要进行境外投资备案。如果企业境外投资涉及敏感囯家和地区、敏感行业的，需要实行核准管理。

1.根据有关法律法规和政策规定，境内的非国有企业进行海外直接投资或并购交易的，需获得商务部门境外投资行为的核准或备案、发改委对境外投资项目的核准或备案、银行外汇登记三大环节（涉及到国资的企业还要获得国资委的批复）。

2. 一般而言ODI根据投资金额大小、行业、国家等因素，分为备案制和核准制。注意：敏感行业和敏感地区/国家并非指禁止对其投资，而是需要发改委和商务部进行核准，限制对其投资！

3.外汇部门申报，国内企业应凭境外直接投资主管部门的核准文件和境外直接投资外汇登记证,在外汇指定银行办理境外直接投资资金汇出手续，外汇指定银行进行真实性审核后为其办理。

境外新设公司

境外新设公司故名思义就是中国大陆的企业要在中国香港或者海外的其他国家新成立一家公司。其中大陆的这家企业是否作为股东、占股份多少没有具体的要求。

境外并购公司

并购公司是指以某种资本模式或现金模式收购当地国家的一家公司，并由此控股一家公司。此时母公司作为并购方的股东，在办理ODI备案时除了申报ODI备案所需的文件外还需要出具尽职调查报告。

这两种模式都需要向商务部和发改委报送项目申请进行核准备案登记；备案所需的内容主要包括项目名称、投资主体情况、项目必要性分析、背景及投资环境情况、项目实施内容、投融资方案、风险分析等。

项目申请报告应附以下附件

（1）公司董事会决议或相关的出资决议；

（2）投资主体及外方资产、经营和资信情况的文件；

（3）银行出具的融资意向书；

（4）投标、并购或合资合作项目，应提交中外方签署的意向书或框架协议等文件；

（5）以有价证券、实物、知识产权或技术、股权、债权等资产权益出资的，按资产权益的评估价值或公允价值核定出资额，并应提交具备相应资质的会计师事务所、资产评估机构等专业中介服务机构出具的审计报告、资产评估报告及有权机构的确认函，或其他可证明有关资产权益价值的第三方文件。

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