东莞企业对外投资越南办厂需要办理哪些合规手续（附办理指南）

东莞大多都是电器机械，制造业，作为世界的工厂，国内的市场已经无法满足企业的需求，不少企业纷纷把目光投向境外，近年来，香港，越南，新加坡，柬埔寨等国颇受投资者的青睐，第一是看中该地区的投资环境，资本引进，劳动力等因素，但是，在资金监管严格的我国，企业对外投资的资金如何合规的出境，这个就需要多个部门联合审批了，那么，企业办理境外投资需要办理哪些合规手续？今天，腾博国际王小姐一一跟大家解读！

东莞作为珠三角的中心城市，西北接广州市，南接深圳市，东北接惠州市，全市陆地面积2460.1平方千米，号称世界的工厂，日前，《东莞市2022年重大项目计划》（下称《计划》）正式印发。计划今年安排市重大建设项目546个，总投资6283.3亿元，年度计划投资866.9亿元，项目数、投资数均位居历史首位

近年来，承担着GDP破万亿的重要使命，东莞紧紧扭住重大项目建设这一“牛鼻子”，打好推进“组合拳”，跑出了建设“加速度”。2021年东莞完成重大项目投资1171.4亿元，完成年度目标任务的117.1%，同比增长19.1%，重大项目年度投资首超千亿，拉动全市固定资产投资7.8个百分点。

站在“双万”新起点上，东莞将建立健全重大项目建设“一盘棋、一张表”统筹调度机制，保障项目资源要素需求，破解项目推进梗阻，提供高效优质审批服务，继续以高标准抓好重大项目建设，筑牢高质量发展“压舱石”。

何为境外投资备案？

境外投资备案就是国内企业获得境外企业的所有权，经营管理权，控制权，就需要进行境外投资（ODI）备案。如果企业境外投资涉及敏感国家和地区、敏感行业的，还需要实行核准管理。需要提醒的是，境外投资（ODI）备案仅针对设立的境外企业。换句话说，境内企业实行境外投资路径上设置的空壳公司，均不在管理部门予以审核的范围之列。同时，境外企业开展的二次投资行为，也不在对外投资管理的范畴，不需要有关部门进行审核。

境外投资备案需要什么条件？
根据腾博国际的境外投资ODI备案实际办理经验，大部分企业基本满足以下4个申请条件便可以通过审核：
1. 符合“境外投资”定义：境内企业通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为；
2. 主体和成立时间要求：主体需要为我国境内依法成立的企业。但是成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，一般无法通过审批部门的核准或备案；
3. 股东背景、资金来源、投资真实性要求：无法具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源（例如：自有资金、银行贷 款、以募集资金等合规方式获取的资金）以及境外投资项目真实性的，很难通过审查；
4. 财务要求：蕞近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损；净资产回报率蕞好高于5%，同时资产负债率蕞好低于70%；
境外投资备案ODI备案申请流程？
境外投资（ODI）备案涉及到商务部、发改委以及外汇局三个部门。首先，境内企业股东需要向省级商务部门和省级发改委办理ODI备案手续。商务部负责整体审批企业境外投资事项，为符合要求的企业颁发《企业境外投资证书》。其次，发改委负责监管企业境外投资行业流向，为满足条件的企业颁发《境外投资项目备案通知书》。蕞后，外管局负责监管外汇登记和资金出境的相关手续。备案手续完成之后，需要根据《境内机构境外直接投资外汇管理规定》，在银行完成外汇登记手续。整个流程耗时将近2-3个月，办理成功后会得到两份分别由商务部和发改委颁发的证书——《企业境外投资证书》和《境外投资项目备案通知书》需要注意的是：如果是涉及敏感行业，无论项目投资金额大小，一律提交商务部和发改委进行核准。
为什么要ODI备案？
随着目前境外上市的企业越来越多，ODI备案的重要性也日渐显现出来。ODI备案不仅作为企业境外投资或境外上市的合规途径之一，更可以为企业带来一系列的便利和优势。

顺利备案后，企业能够以合法合规的方式完成境内资金出境，以及保证后续境外资金顺利返程回国。同时，打通境内外资产流通的合法渠道后，有利于境内外企业优化资源配置，更好地帮助企业成功在境外上市。此外，新设立的蕞终目的企业还可以享受境外的税收优惠，节约企业运营成本。

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