2022ODI方式申请资金出境注意要点（境外投资备案指南）

本文为办理流程终篇，从国家外汇管理局的角度进行解读：

一、外汇登记申请

境内机构ODI获得境外直接投资主管部门核准后，应该持下列材料到机构所在地的国家外汇管理局办理ODI外汇登记：

1、提交相关书面申请并按要求填写《境外直接投资外汇登记申请表》；

2、外汇资金来源情况的说明材料，此处证明材料通常可以由银行或金融机构或相应的融资机构视视情况出具；

3、境内机构有效的营业执照或注册登记证明及组织机构代码证（三证合一后提交营业执照即可）；

4、境外直接投资主管部门对该项投资的核准文件或证书（即发改委和商务部）；

5、如果发生前期费用汇出（在后文中会有提及）的，提供相关说明文件及汇出凭证；

6、外汇局要求的其他材料（此为兜底性条款）。

外汇局在审核上述材料无误后，会在相关业务系统中登记有关情况，并向境内机构颁发境外直接投资外汇登记证。境内机构应凭此证办理境外直接投资项下的外汇收支业务。

至于多个境内机构共同实施一项ODI项目的情形，可以由境内机构所在地外汇局分别向相关境内机构颁发境外直接投资外汇登记证，并在相关业务系统中登记有关情况。

二、前期费用汇出

境外直接投资前期费用是指境内机构在境外投资设立项目或企业前，需要向境外支付的与境外直接投资有关的费用，包括但不限于：

1、收购相关境外企业股权或境外资产权益，按项目所在地法律规定或出让方要求需缴纳的保证金；

2、在境外项目招投标过程中，需支付的投标保证金；

3、进行境外直接投资前，进行市场调查、租用办公场地和设备、聘用人员，以及聘请境外中介机构（律所、会所、公司注册代办机构等）提供服务所需的费用。

通常来说境内机构向境外汇出的前期费用，不得超过境内机构已向境外直接投资主管部门申请的境外直接投资总额（以下简称境外直接投资总额）的15％（含），并且境内机构需要持下列材料向其所在地外汇局申请：

1、详尽的书面申请（包括境外直接投资总额、各方出资额、出资方式，以及所需前期费用金额、用途和资金来源说明等）；

2、境内机构有效的营业执照或注册登记证明及组织机构代码证（三证合一企业仅需营业执照)；

3、境内机构参与投标、并购或合资合作项目的相关文件（包括中外方签署的意向书、备忘录或框架协议等,需带原件、提供复印件即可）；

4、境内机构已向境外直接投资主管部门报送的书面申请；

5、书面承诺函（境内机构出具的前期费用说明）；

f.外汇局要求的其他相关材料。

注：对于汇出的境外直接投资前期费用确需超过境外直接投资总额15％的，境内机构应当持上述材料向所在地国家外汇管理局分局（含外汇管理部）提出申请。

外汇指定银行凭外汇局出具的核准件为境内机构办理购付汇手续，并及时向外汇局反馈有关信息。

三、资金汇出

境内项目机构应凭境外直接投资主管部门的核准文件和境外直接投资外汇登记证，在外汇指定银行办理境外直接投资资金汇出手续。外汇指定银行需要进行真实性审核后方能为其办理。

外汇指定银行为境内机构办理境外直接投资资金汇出的累计金额，不得超过该境内机构事先已外汇局在相关业务系统中登记的境外直接投资外汇资金总额。

四、ODI方式申请资金出境的注意要点

1、根据目前国内的监管趋势及要求，对于合伙企业形式的资金出境通常会采取严管的要求，对此，笔者建议境内机构可以尽量避免以合伙企业作为境外直接投资的主体；

2、鉴于境内机构在进行经信委及发改委的系统申报，以及银行的外汇额度审批时，均需提交财务资料以供审核；对于ODI项目，笔者建议选用规模较大且兼具运营效益的实体作为境外投资实体，避免出现“母小子大”的情况；

3.对于境外投资项目如为“房地产、酒店、影城、娱乐业、体育俱乐部”等行业，目前处于严控状态；对此，建议谨慎投资，并注意投资行业的选择，以投资实业类企业作为优选，并避免“快设快出”的情形；

4.选择自身开户行办理资金出境业务，要与银行客户经理做好沟通工作，尽量避免通过开设新户申请资金出境，否则会增加时间成本；

5.在进行经信委、发改委系统申报时，不仅仅要详细填写项目资料，提供尽调资料，合理安排各项监管部门手续，更要主动约谈监管部门说明投资情况，以便及时反馈信息，加快审批流程。

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