2022资金如何合法跨境（境外投资备案（ODI）全攻略）

2022年，国内投资者并没有因为疫情放缓境外投资备案的脚步，相反，一如既往的有条不紊对海外业务进行布局，另一方面，我国对于企业资金出境也是监管较为严格，对外投资的方式主要分为两种，一种是新设，一种是并购境外非金融企业的实际控制权或者经营权，管理权并对境外企业进行投资的一种行为。那么，企业境外投资备案需要哪些资料，下面由腾博国际王小姐一一给大家介绍！

一、中国企业境外投资备案办理银行外汇登记所需主要材料：

1、《境外直接投资外汇登记业务申请表》；

2、营业执照或注册登记证明；

3、非金融企业境外投资提供商务主管部门颁发的《企业境外投资证书》；

4、资金来源证明、使用计划等；

5、收购合同和其他真实性说明。

二、中国企业境外投资备案办理需要核准的投资项目需要以下资料：

1、申请书，需要说明项目投资主体情况、目标企业名称、投资金额及来源、股权结构、经营范围及期限、投资具体内容等；

2、《境外投资备案表》，企业应当通过“境外投资管理系统”按要求填写打印，并加盖印章；

3、投资合同；

4、有关部门对境外投资所涉的属于中国限制出口的产品或技术准予出口的材料企业主体证明资料。

三、需要备案的投资项目需要以下资料：

1、《境外投资备案表》，企业应当通过“境外投资管理系统”按要求填写打印，并加盖印章；

2、 企业营业执照复印件；

3、 相关董事会决议或内部决议；

4、前期工作落实情况说明；

5、 项目尽职调查报告；

6、可研报告；

7、资金来源说明；

8、投资环境分析；

9、对外投资设立企业章程或并购合同（协议）；

10、境外投资真实性承诺书；

11、国内最新经审计的财务报表；

12、目标公司财务报表及；

13、境外投资事项前期报告表。

另外需要注意的是投资主体情况是会追溯股权架构的，我们以最简单的举例：

公司制ODI主体应披露前5大股东，以及持股10%以上股东，且向上追溯主体，直至各主体最终自然人/国资委等。控股股东为公司制，向上追溯其控股股东、第一大股东或并列第一大股东。控股股东为合伙制，向上追溯其GP。以及控股股东的一致行动人。特定股东存在代持或VIE协议控制的，应披露。

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