2021年底分红如何节税企业所得税和个人所得税（节税绿色指南）

不管是民营企业还是国营企业，经营所产生的利润都是需要纳税的，而且纳税率都是一样的。一般纳税人企业所得税均为25%，然后加上6%、9%、13%不同级的增值税。当然，有些企业是可以享受到部分的政策，对企业所得税进行减免，只要缴纳10%或者15%就可以。但是，这类企业基本上都是央企、国企或者大型民企，平常的中小型企业，基本上都享受不到这类政策的。
　　像一般的民营企业，特别是商贸行业，所面临的税收压力多大，那真的是不能去细算，真要细算，利润的一半都还不够纳税的。可还别不信，我来列举下商贸行业需要面临哪些税哈，看完之后希望不要惊讶。
　　企业所得税：25%（商贸商业基本上享受不到一些降税的大政策的）
　　增值税：13%（目前高档的增值税率，谁让别人认为商贸行业赚的多呢）
　　附加税：增值税的12%（包括城市维护建设税7%、教育附加3%、地方教育附加2%）
　　分红税：20%（有股东、有分红就会涉及到这个）
　　不说其他小类税种了，就但是这几种税，算下来是不是就接近一半了？当然，每个公司或多或少都是有一些抵扣的，但是，即使抵扣之后，该面临的税负依然是很高的。
　　那么，作为民企，该怎样才能合理的降低税负呢？一般纳税人核定征收政策了解下？
　　利用总部经济招商，在园区内成立一家新公司，即可享受一般纳税人核定征收和奖励返税政策。核定企业开票额的4%为利润，再乘以25%的企业所得应税率，实际企业所得税为1%
　　增值税正常缴纳，享受地方留存部分的奖励扶持返还，地方留存41%，奖励企业50%-80%。这样下来，可直接将企业的综合税负降低80%左右。至于效果如何，享受过的企业都说好！

企业所得税、增值税如何合理节税？

企业经营达到一定规模就需要缴纳税费,其中企业所得税、增值税是为重要，也是为普遍的税种。作为企业财务，都知道我国税费征缴主要分查账征收和核定征收。然而各个行业企业不同，适用的征收方式也有不同，根据企业具体情况，享受不同的税收优惠政策。

众所周知，我国经济发展极不均衡。国家为了企业的均衡发展，扶持相对落后的地方，国家鼓励地方政府在一定权限内制定相应税收优惠政策，降低企业的投资和运营成本，以为当地招商引资，促进当地经济发展，鼓励就业，支持技术创新，营造良好的投资环境。

那么企业入驻税收洼地能享受哪些税收优惠政策呢？

一、个人独资企业核定征收政策

对于缺成本票、缺进项票、利润虚高的企业，可以考虑在税收优惠园区设立个人独资企业，申请核定征收，承接原主体公司业务，给原主体公司开局合法合理票据。企业无需缴纳企业所得税，核定后个人经营所得税0.5%-2.1%，算上企业增值税、附加税，综合税率为1.56%-3.16%。

适用行业：网络科技行业、软件开发、市场推广、服务行业、营销策划、建筑行业等行业都能使用。

二、有限公司（一般纳税人）税收扶持奖励

对于企业所得税、增值税税负高的有限公司，可以考虑迁移或是在税收优惠园区新办有限公司，就可以享受地方政府对该企业增值税、企业所得税的地方留存部分70%-90%的税收扶持奖励。

1.增值税，扶持地方留存部分70%-90%；

2.企业所得税，扶持地方留存部分70%-90%；

3.税收奖励扶持及时，企业当月纳税，政府当月扶持；

4.纳税大户，一事一议，具体税收扶持比例按企业实际税收体量而定

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