私募基金公司节税方案策划大全|私募合伙企业注册税收优惠

近年来，各地为了吸引资金入驻竞相出台各类优惠政策，当地政府会根据企业行业类别给予该企业一定的地方留存财政奖励，想要获得地方留存财政奖励的重要前提是企业需要向当地地方税局纳税，企业有纳税，政府才有财政奖励。那么注册私募股权基金公司选择合伙型基金与公司型基金公司哪个更节税呢？

目前，市场上的私募基金大多都是合伙型，少有公司型产品。合伙型与公司型数量产生的巨大差距，部分原因是项目决策效率与团队激励方面合伙型基金具有优势地位，主流原因还是因为合伙型的税收的优势，合伙型基金不作为所得税纳税主体，由合伙人分别缴纳所得税一共只有一道税，避免了所得税双重征税。

出于能够少征收一道企业所得税的考虑，投资者选择了合伙型私募基金。然而，在投资者都是有限公司的情况下，合伙型私募基金真的还具备税收优势吗？

我们就以私募股权、创业投资基金为例，投资者都是有限公司的情况下，其他条件相同，仅以私募基金分别是公司型与合伙型为区别来探究两者终的税收结果。

私募股权、创业投资基金的收益主要由两部分组成：股息/红利和股权转让溢价所得。比较时便分析这两部分收益对于基金的投资者所产生的税收差异。

私募基金行业也迎来快速发展阶段，那么注册私募基金公司注册条件是怎样的？腾博国际根据经验总结了私募基金公司注册需要满足的4个条件：

公司名称要求

根据《规定》的相关条款：私募基金管理人应当在名称中标明“私募基金”“私募基金管理”“创业投资”字样；并在经营范围中标明“私募投资基金管理”“私募证券投资基金管理”“私募股权投资基金管理”“创业投资基金管理”等体现受托管理私募基金特点的字样。

注册资金要求

私募基金公司注册资本要求不低于1000万元人民币，且首期实缴不低于注册资本的50%，1年内完成注册资本实缴出资，出资方式限于货币形式，需提交验资报告。

人员构成要求

私募基金注册实际控制人/第一大股东为法人时，应当是从事证券投资、资产管理、企业并购或者其他金融资产管理等相关业务；经认定且符合下列条件之一：中央企业、地方国资企业、持牌金融机构等组织；近3年净利润累计不低于2000万元；税收不低于600万元的民营企业、上市公司；管理资金规模（实缴）不低于2亿元人民币的国内外投资机构；私募基金注册实际控制人/控股股东为自然人时，应当具有8年以上基金、证券、银行等金融相关领域或与所投行业领域相关的工作经验。

规章制度

证券投资、私募证券投资基金管理（须在中国证券投资基金业协会完成登记备案后方可从事经营活动）（不得从事信托、金融资产管理、证券资产管理及其他限制项目；不得以公开方式募集资金开展投资活动；不得从事公开募集基金管理业务）（根据法律、行政法规、国务院决定等规定需要审批的，依法取得相关审批文件后方可经营）

目前海南作为私募基金公司注册增速快的省份，对应的私募基金公司注册对比内陆其它城市也相对容易通过一些，因此腾博国际建议投资者如果要进入私募基金行业，可以选择海南自由贸易港。

值得提醒的是，我们在根据海南私募基金公司注册的审批反馈，如果公司股东有国企、央企、上市企业等背景，或者是有一定知名度的私募机构和丰富从业经验的管理团队，在审批流程上会相对简单一些，审批速度也会更快些，而对于关联有异常或者失联企业的人员，海南直接不予准入，所以金融办也是按照扶优限劣的原则，这点在筹备私募投资公司的时候可以考虑进去。